อัปเดตล่าสุด ปีภาษี 2569 (รวมเงื่อนไขโค้งสุดท้ายปลายปี)
ติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษี 2569 ได้สูงสุด 200,000 บาท
สรุปเงื่อนไข พ.ร.ฎ. 805 ตารางประหยัดภาษีตามฐานรายได้
และวิธีเตรียม e-Tax Invoice ให้ยื่นสรรพากรผ่านฉลุย
ติดโซลาร์เซลล์บ้านอยู่อาศัยปี 2569 ช่วยได้ทั้งลดค่าไฟระยะยาวและลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาสูงสุด 200,000 บาท แต่ วงเงินลดหย่อน 200,000 บาท ไม่ใช่เงินคืน 200,000 บาท และต้องใช้ e-Tax Invoice แบบเต็มรูป พร้อมเชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้า (COD) ให้สำเร็จภายในปีภาษีที่ใช้สิทธิ
สรุปสาระสำคัญ (Key Takeaways / TL;DR): ติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษี 2569
- ใครได้สิทธิ: บุคคลธรรมดา (ผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทที่ 1 บ้านอยู่อาศัย ไม่รวมห้างหุ้นส่วนสามัญหรือคณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคล)
- ลดหย่อนได้เท่าไหร่: หักลดหย่อนค่าซื้ออุปกรณ์และค่าติดตั้งได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT แล้ว) ใช้สิทธิได้ 1 ครั้ง สำหรับ 1 ระบบ
- กฎหมายรองรับ: พระราชกฤษฎีกา (พ.ร.ฎ.) ออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2569 (ประกาศในราชกิจจานุเบกษา)
- ระยะเวลาโครงการ: ใช้สิทธิได้ตั้งแต่วันที่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571 (ยื่นใช้สิทธิในปีภาษีที่เชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้า MEA หรือ PEA สำเร็จ)
- เอกสารที่ต้องใช้: ต้องใช้ e-Tax Invoice (ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบเต็มรูป) จากผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT และเอกสารยืนยันการเชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้า (COD) เท่านั้น (บิลเงินสดหรือบิลกระดาษทั่วไปใช้ไม่ได้)
- วงเงินลดหย่อนสูงสุด
- 200,000 บาท ตามที่จ่ายจริง (รวม VAT)
- จำนวนการใช้สิทธิ
- 1 ครั้ง สำหรับ 1 ระบบ (บ้านอยู่อาศัย)
- สิ้นสุดโครงการ
- 31 ธ.ค. 2571เริ่มใช้สิทธิ 3 มี.ค. 2569
ใครมีสิทธิติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษี 2569 และมีเงื่อนไขอะไรบ้าง?
มาตรการลดหย่อนภาษีโซลาร์เซลล์ตาม พระราชกฤษฎีกา (พ.ร.ฎ.) ยกเว้นรัษฎากร ฉบับที่ 805 มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571 โดยให้สิทธิผู้มีเงินได้นำค่าซื้ออุปกรณ์และค่าติดตั้งระบบผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์บนหลังคา (Solar Rooftop) มาหักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท เมื่อครบ 6 เงื่อนไขหลักต่อไปนี้ [1]
1. บุคคลธรรมดา (ผู้ใช้ไฟประเภทที่ 1)
ต้องเป็นบุคคลธรรมดาที่เป็นผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทที่ 1 (บ้านอยู่อาศัย) เท่านั้น ไม่รวมห้างหุ้นส่วนสามัญ คณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคล และกองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง
ชื่อผู้ใช้ไฟตรงกับผู้ยื่นภาษี
2. ระบบ Solar Rooftop ติดตั้งบนอาคาร
ครอบคลุมค่าซื้ออุปกรณ์และค่าติดตั้งระบบผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ที่ติดตั้งบนหลังคา ดาดฟ้า หรือส่วนหนึ่งของอาคารที่อยู่อาศัย ขนาดกำลังการผลิตติดตั้งไม่เกิน 10 kWp ต่อหลัง
ครอบคลุมอุปกรณ์และค่าติดตั้ง
3. เชื่อมต่อโครงข่าย MEA หรือ PEA สำเร็จ
ต้องเป็นระบบ On-Grid หรือ Hybrid ที่ยื่นขออนุญาตและเชื่อมต่อขนานไฟ (COD) กับการไฟฟ้านครหลวง (MEA) หรือการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค (PEA) สำเร็จเรียบร้อยแล้ว
ต้องมีเอกสารยืนยันขนานไฟ
4. ต้องมี e-Tax Invoice เต็มรูปเท่านั้น
ต้องซื้อและติดตั้งกับผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่สามารถออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบเต็มรูป (e-Tax Invoice) ตามระบบกรมสรรพากรได้เท่านั้น
บิลกระดาษทั่วไปใช้ลดหย่อนไม่ได้
5. จ่ายและเชื่อมต่อภายใน 31 ธ.ค. 2571
ค่าใช้จ่ายต้องเกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571 และให้ใช้สิทธิลดหย่อนในปีภาษีที่เชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้าสำเร็จ
เช็กวันเชื่อมต่อก่อนยื่นภาษี
6. ใช้สิทธิได้ 1 ครั้ง ต่อ 1 ระบบ
ได้รับสิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุด 200,000 บาท เพียง 1 ครั้งตลอดโครงการสำหรับ 1 ระบบ และต้องไม่นำรายจ่ายเดียวกันไปใช้สิทธิภาษีอื่นซ้ำ
คุ้มค่าทั้งลดภาษีและลดค่าไฟ
เปรียบเทียบขนาดและระบบที่เหมาะกับบ้านคุณ: ติดโซลาร์เซลล์แบบไหนดี? | ดูราคาแพ็กเกจติดตั้งโซลาร์เซลล์
ติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่? (ตารางจำลองตามฐานรายได้)
วงเงินลดหย่อนสูงสุด 200,000 บาท คือยอดที่นำไปหักออกจาก "เงินได้สุทธิ" ก่อนคำนวณภาษีตามอัตราภาษีขั้นบันไดของกรมสรรพากร (5% – 35%) ดังนั้น เงินภาษีที่ประหยัดได้จริงจะขึ้นอยู่กับฐานภาษีของแต่ละบุคคล เช่น หากลงทุน 150,000 บาท ที่ฐานภาษี 10% จะประหยัดภาษีได้ 15,000 บาท หรือที่ฐานภาษี 20% จะประหยัดภาษีได้ 30,000 บาท และหากใช้สิทธิเต็มวงเงิน 200,000 บาท ที่ฐานภาษี 35% จะประหยัดภาษีได้สูงสุดถึง 70,000 บาท [3]
| เงินได้สุทธิต่อปี (บาท) | อัตราภาษี (ฐานภาษี) | ลงทุน 150,000 บาท ประหยัดภาษีได้ | ลงทุน 200,000 บาท (เต็มสิทธิ) ประหยัดภาษีได้ |
|---|---|---|---|
| 0 – 150,000 บาท | ได้รับการยกเว้น (0%) | 0 บาท (ไม่ต้องเสียภาษี) | 0 บาท (ไม่ต้องเสียภาษี) |
| 150,001 – 300,000 บาท | ฐานภาษี 5% | 7,500 บาท | สูงสุด 7,500 บาท* |
| 300,001 – 500,000 บาท | ฐานภาษี 10% | 15,000 บาท | 20,000 บาท |
| 500,001 – 750,000 บาท | ฐานภาษี 15% | 22,500 บาท | 30,000 บาท |
| 750,001 – 1,000,000 บาท | ฐานภาษี 20% | 30,000 บาท | 40,000 บาท |
| 1,000,001 – 2,000,000 บาท | ฐานภาษี 25% | 37,500 บาท | 50,000 บาท |
| 2,000,001 – 5,000,000 บาท | ฐานภาษี 30% | 45,000 บาท | 60,000 บาท |
| 5,000,001 บาทขึ้นไป | ฐานภาษี 35% | 52,500 บาท | 70,000 บาท |
*หมายเหตุ: ตัวเลขในตารางคำนวณจากกรณีที่ยอดลดหย่อนทั้งหมดอยู่ในช่วงฐานภาษีนั้นเต็มจำนวน หากหลังหักค่าลดหย่อนโซลาร์เซลล์แล้วทำให้เงินได้สุทธิลดลงข้ามขั้นภาษี ระบบจะคำนวณแยกตามขั้นบันไดจริง (สามารถใช้เครื่องคำนวณอัตโนมัติด้านล่างเพื่อดูตัวเลขตรงตามเงินได้สุทธิของคุณ) [3]
ภาษีที่ประหยัดได้โดยประมาณ
- ยอดค่าใช้จ่ายที่นำมาคำนวณ
- 200,000 บาท
- เงินได้สุทธิหลังหักโซลาร์
- 600,000 บาท
คิดเฉพาะภาษีวิธีเงินได้สุทธิ ก่อนหักเครดิตภาษีและภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไม่รวมภาษีขั้นต่ำที่อาจใช้กับรายได้ประเภทอื่น
อยากรู้ว่าติดโซลาร์เซลล์แล้วคืนทุนไวขึ้นแค่ไหนเมื่อรวมผลประหยัดภาษี?
ลองคำนวณผลประหยัดค่าไฟรายเดือนควบคู่กับสิทธิลดหย่อนภาษี หรือดูแพ็กเกจยอดนิยมของ SAIMAI SOLAR ได้ทันที
ไม่มี e-Tax Invoice ลดหย่อนได้หรือไม่? ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง?
คำตอบคือ "หากไม่มี e-Tax Invoice จะไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้เด็ดขาด" เพราะพระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 805 มาตรา 5 บังคับชัดเจนว่า หลักฐานการชำระเงินต้องเป็น ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ที่ออกผ่านระบบของกรมสรรพากรเท่านั้น บิลเงินสด ใบเสร็จรับเงินทั่วไป หรือใบกำกับภาษีกระดาษที่นำมาสแกนเป็นไฟล์ PDF ไม่สามารถใช้ยื่นลดหย่อนภาษีได้ [1] [4]
| เอกสารที่ต้องเตรียม | รายละเอียดที่ต้องตรวจสอบ | วัตถุประสงค์การใช้งาน |
|---|---|---|
| 1. e-Tax Invoice แบบเต็มรูป | ชื่อ-นามสกุล เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 13 หลัก วันที่ชำระเงิน รายการอุปกรณ์และค่าติดตั้ง พร้อมไฟล์อิเล็กทรอนิกส์ต้นฉบับ | หลักฐานบังคับตามมาตรา 5 เพื่อยืนยันยอดค่าใช้จ่ายกับกรมสรรพากร |
| 2. หลักฐานเชื่อมต่อโครงข่าย (MEA / PEA) | หนังสือแจ้งผลการเชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้า (COD) ระบุชื่อผู้ใช้ไฟ สถานที่ติดตั้ง และวันที่เชื่อมต่อสำเร็จ | ยืนยันว่าเชื่อมต่อระบบไฟฟ้าสำเร็จและใช้กำหนดปีภาษีที่ได้รับสิทธิ |
| 3. ใบเสนอราคา สัญญา และสลิปโอนเงิน | แยกรายการค่าอุปกรณ์ ค่าติดตั้งโซลาร์เซลล์ และยอดชำระแต่ละงวดให้ตรงกับ e-Tax Invoice | ใช้ตรวจสอบกระทบยอดกรณีกรมสรรพากรขอเอกสารประกอบเพิ่มเติม |
| 4. บิลค่าไฟบ้านอยู่อาศัย (ประเภทที่ 1) | ชื่อผู้ใช้ไฟฟ้าและรหัสเครื่องวัด (มิเตอร์) ต้องตรงกับผู้ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี | ยืนยันสถานะผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทที่ 1 (บ้านอยู่อาศัย) |
ลิงก์ทางการกรมสรรพากร: ตรวจสอบรายชื่อผู้ประกอบการที่ได้รับอนุมัติออก e-Tax Invoice กับกรมสรรพากร
ติดโซลาร์เซลล์ปลายปี ทันยื่นลดหย่อนภาษีปีนี้ไหม? ต้องเริ่มขั้นตอนอย่างไร?
ผู้ที่วางแผนติดโซลาร์เซลล์ในช่วงไตรมาสสุดท้ายหรือ "โค้งสุดท้ายปลายปี 2569" ต้องระวังเงื่อนไขสำคัญที่สุดของ พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 มาตรา 3 คือ สิทธิลดหย่อนภาษีจะนับตามปีภาษีที่เชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้า (COD) สำเร็จ ไม่ได้นับเฉพาะวันที่ชำระเงินหรือวันที่ติดตั้งแผงเสร็จ [1]
ติดโซลาร์เซลล์ปลายปี 2569 ทันยื่นลดหย่อนภาษีปีนี้ไหม?
คำตอบคือ "ทัน หากยื่นขออนุญาตและเชื่อมต่อระบบไฟฟ้า (COD) กับ MEA หรือ PEA สำเร็จภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2569" เนื่องจากขั้นตอนการยื่นเอกสารขอขนานไฟ ตรวจแบบวิศวกรรม และนัดการไฟฟ้าเข้าตรวจหน้างานใช้เวลาประมาณ 30–60 วัน ผู้ที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อนสำหรับปีภาษี 2569 จึงควรรีบตัดสินใจติดตั้งตั้งแต่ช่วงตุลาคม–พฤศจิกายน อย่างไรก็ตาม หากเชื่อมต่อระบบไฟฟ้าสำเร็จข้ามไปในต้นปี 2570 สิทธิของคุณจะไม่เสียเปล่า แต่จะถูกนำไปใช้ยื่นลดหย่อนใน ปีภาษี 2570 แทน (โครงการมีผลถึง 31 ธันวาคม 2571)
กรณีที่ 1: ติดตั้งและเชื่อมต่อ (COD) สำเร็จภายใน 31 ธ.ค. 2569
สามารถนำยอดตาม e-Tax Invoice (สูงสุด 200,000 บาท) ไปใช้สิทธิลดหย่อนของ ปีภาษี 2569 ได้ทันที โดยยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ในช่วงเดือนมกราคม – มีนาคม 2570
กรณีที่ 2: ติดตั้งปลายปี 2569 แต่การไฟฟ้าอนุมัติเชื่อมต่อปี 2570
ใช้สิทธิลดหย่อนใน ปีภาษี 2570 (ยื่นแบบต้นปี 2571) ตามปีที่เชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้าสำเร็จ โดยเก็บใบกำกับภาษี e-Tax Invoice และหนังสือรับรองการเชื่อมต่อไว้เป็นหลักฐานคู่กัน
ประเมินบิลค่าไฟและคำนวณจุดคุ้มทุนก่อนเลือกขนาดระบบ
เลือกขนาดกิโลวัตต์ (kW) ให้เหมาะกับการใช้ไฟช่วงกลางวันของบ้าน ไม่จำเป็นต้องซื้อเกินความจำเป็น ลองใช้ เครื่องคำนวณจุดคุ้มทุนโซลาร์เซลล์ (Solar Calculator) หรือดู ราคาแพ็กเกจติดตั้งโซลาร์เซลล์ เพื่อเทียบความคุ้มค่า
เลือกติดตั้งกับบริษัทที่ออก e-Tax Invoice เต็มรูปได้จริง
ตรวจสอบชื่อผู้ซื้อ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี และชื่อบนบิลค่าไฟให้ตรงกัน SAIMAI SOLAR พร้อมออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เต็มรูปให้ลูกค้าทุกท่านอย่างถูกต้อง 100%
ยื่นขออนุญาตขนานไฟกับ MEA หรือ PEA แบบครบวงจร
ทีมวิศวกรไฟฟ้า กว. ของ SAIMAI SOLAR ดูแลการออกแบบรับรองความปลอดภัยและยื่นเอกสารผ่านระบบ PEA PPIM หรือ MEA My Energy ให้จนได้รับอนุมัติเชื่อมต่อสำเร็จ
ตรวจสอบข้อมูลในระบบ My Tax Account และยื่นภาษีออนไลน์
เมื่อถึงกำหนดยื่นภาษีประจำปี เข้าสู่ระบบ e-Filing กรมสรรพากร ตรวจสอบยอดค่าลดหย่อนระบบโซลาร์เซลล์จาก e-Tax Invoice และเก็บหลักฐานการเชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้าไว้เป็นชุดเดียวกัน
ทำไมบางคนติดโซลาร์เซลล์แล้วลดหย่อนภาษีไม่ได้? (5 ข้อควรระวัง)
เข้าใจผิดว่าลดหย่อน 200,000 คือได้เงินคืน 200,000 บาท
วงเงิน 200,000 บาทคือค่าลดหย่อนที่นำไปหักออกจากเงินได้สุทธิ ส่วนเงินภาษีที่ได้คืนจริงขึ้นอยู่กับฐานภาษี (5%–35%) และภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ชำระไว้แล้วในแต่ละปี
ได้เพียงบิลกระดาษหรือไฟล์ PDF ที่ไม่ได้อยู่ในระบบ e-Tax
ผู้รับเหมารายย่อยที่ไม่ได้จด VAT หรือไม่ได้เข้าระบบ e-Tax Invoice ของกรมสรรพากร จะออกได้เพียงบิลกระดาษ ซึ่งไม่สามารถนำไปใช้สิทธิลดหย่อนตาม พ.ร.ฎ. 805 ได้
ติดโซลาร์เซลล์แล้วแต่ไม่ได้ยื่นขออนุญาตขนานไฟ
การติดโซลาร์แบบลักไก่ (ไม่แจ้งการไฟฟ้า) หรือระบบ Off-Grid ที่ไม่เชื่อมต่อโครงข่าย MEA/PEA จะขาดหลักฐานการเชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้า ทำให้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีไม่ได้
แบ่งจ่ายข้ามปีเพื่อหวังวงเงิน 200,000 บาท 2 รอบ
กฎหมายให้สิทธิเพียง 1 ครั้ง สำหรับ 1 ระบบตลอดระยะเวลาโครงการ การแบ่งจ่ายงวดข้ามปีไม่ได้ทำให้ได้วงเงิน 200,000 บาทใหม่ทุกปี
ชื่อผู้ซื้อใน e-Tax Invoice ไม่ตรงกับชื่อผู้ใช้ไฟฟ้า
หากชื่อในใบกำกับภาษีเป็นชื่อลูก แต่ชื่อบนบิลค่าไฟและเอกสารขอขนานไฟเป็นชื่อพ่อแม่ จะเกิดปัญหาข้อมูลไม่ตรงกันเวลาตรวจสอบสิทธิ ต้องวางแผนแก้ไขตั้งแต่ก่อนติดตั้ง
อ้างอิงหลักเกณฑ์ตามมาตรา 3 และมาตรา 5 แห่งพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 [1] [3]
นิติบุคคล ติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษีได้ไหม? และต่างจากบุคคลธรรมดาอย่างไร?
ผู้ประกอบการ บริษัท หรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล สามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการติดโซลาร์เซลล์ได้เช่นกัน แต่ใช้คนละมาตราและคนละเงื่อนไขกับบ้านอยู่อาศัย โดยแยกเป็นสิทธิสำหรับนิติบุคคลตามมาตรา 4 แห่ง พ.ร.ฎ. 805 และสิทธิส่งเสริมการลงทุนจาก BOI
นิติบุคคลหรือบริษัท ติดโซลาร์เซลล์ หักรายจ่ายได้ 1.5 เท่า (150%) ตามมาตรา 4 ได้ไหม?
ตาม มาตรา 4 แห่งพระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 805 บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลสามารถนำรายจ่ายเพื่อการลงทุนในเครื่องจักรหรืออุปกรณ์ประหยัดพลังงานและพลังงานทดแทน มาหักเป็นรายจ่ายทางภาษีได้ 1.5 เท่า (เพิ่มขึ้นอีก 50% จากรายจ่ายจริง) โดยต้องเป็นอุปกรณ์ใหม่ที่ไม่เคยผ่านการใช้งาน ได้รับการรับรองฉลากประหยัดพลังงานประสิทธิภาพสูงหรือเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมพัฒนาพลังงานทดแทนและอนุรักษ์พลังงาน (พพ.) และมีใบกำกับภาษี e-Tax Invoice ตามที่กรมสรรพากรกำหนด [1] [2]
นอกจากนี้ โรงงานและธุรกิจขนาดใหญ่ยังสามารถพิจารณาสิทธิยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลสูงสุด 50% ของเงินลงทุนเป็นเวลา 3 ปี จาก สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) ได้อีกด้วย (ทั้งนี้ ห้ามนำรายจ่ายก้อนเดียวกันไปใช้สิทธิซ้ำซ้อนระหว่าง พ.ร.ฎ. 805 และ BOI) [10]
ติดโซลาร์เซลล์บ้านอยู่อาศัย ขายไฟคืนการไฟฟ้า หรือรอนโยบายเงินอุดหนุน ใช้สิทธิภาษีได้ไหม?
ขายไฟส่วนเกิน 2.20 บาท/หน่วย (สัญญา 20 ปี)
การขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี 200,000 บาท กำหนดเพียงต้อง "เชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้าสำเร็จ" ไม่ได้บังคับว่าต้องขายไฟ แต่หากบ้านของคุณสมัครโครงการโซลาร์ภาคประชาชนเพื่อขายไฟส่วนเกินให้การไฟฟ้า (อัตรา 2.20 บาท/หน่วย) ก็ยังคงใช้สิทธิลดหย่อนภาษีติดตั้งได้ตามปกติ [8]
กระแสข่าวเงินสนับสนุนค่าติดตั้ง 50,000 บาท
สำหรับข่าวแนวทางสนับสนุนเงินช่วยเหลือค่าติดตั้งโซลาร์ครัวเรือน ยังอยู่ระหว่างรอประกาศหลักเกณฑ์และเงื่อนไขอย่างเป็นทางการจากหน่วยงานภาครัฐ จึงไม่ควรชะลอการติดตั้งจนพลาดกำหนดเชื่อมต่อระบบไฟฟ้าภายในปีภาษีปัจจุบัน [9]
คำถามที่พบบ่อย (FAQ): ติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษี 2569
กู้เงินมาติดโซลาร์เซลล์ หรือผ่อนชำระผ่านบัตรเครดิต ลดหย่อนภาษีได้ไหม?
ลดหย่อนได้ตามปกติ แม้จะใช้สินเชื่อธนาคาร (Solar Loan) หรือผ่อนชำระผ่านบัตรเครดิต ตราบใดที่ผู้ประกอบการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบเต็มรูป (e-Tax Invoice) ในชื่อของผู้ขอใช้สิทธิ สำหรับค่าอุปกรณ์และค่าติดตั้งที่ชำระจริงในช่วงวันที่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571 และเชื่อมต่อระบบไฟฟ้า (MEA/PEA) สำเร็จตามเงื่อนไข (ทั้งนี้ ดอกเบี้ยเงินกู้จะไม่นับรวมในวงเงินลดหย่อน 200,000 บาท)
ชื่อบิลค่าไฟ (ชื่อมิเตอร์) ไม่ตรงกับคนจ่ายเงินทำอย่างไร?
ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากรและ พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 ชื่อผู้ซื้อในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) และชื่อผู้ขออนุญาตเชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้ากับการไฟฟ้า (MEA/PEA) ต้องเป็นบุคคลธรรมดาคนเดียวกันกับผู้ยื่นขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี หากชื่อบนบิลค่าไฟเดิมเป็นชื่อบุคคลอื่นในครอบครัว แนะนำให้ดำเนินการเปลี่ยนชื่อผู้ใช้ไฟฟ้ากับการไฟฟ้า หรือปรึกษาทีมงาน SAIMAI SOLAR เพื่อเตรียมเอกสารให้ตรงกันก่อนวางมัดจำและยื่นขอขนานไฟ
ติดโซลาร์เซลล์ปลายปี ทันยื่นลดหย่อนภาษีปีนี้ไหม?
สิทธิลดหย่อนภาษีจะนับตาม "ปีภาษีที่เชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้า (COD) กับการไฟฟ้าสำเร็จ" ไม่ได้นับแค่วันจ่ายเงินหรือวันติดตั้งแผงเสร็จ หากต้องการใช้สิทธิลดหย่อนในปีภาษีนี้ ต้องติดตั้งและได้รับอนุมัติเชื่อมต่อขนานไฟภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีนั้น หากการไฟฟ้าอนุมัติเชื่อมต่อข้ามไปต้นปีถัดไป สิทธิจะถูกนำไปใช้ลดหย่อนในปีภาษีถัดไปแทน (ใช้สิทธิได้ถึง 31 ธันวาคม 2571)
ไม่มี e-Tax Invoice ใช้ใบกำกับภาษีกระดาษหรือ PDF สแกนลดหย่อนได้หรือไม่?
ไม่ได้เด็ดขาด กฎหมายกำหนดว่าต้องใช้ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ที่จัดทำผ่านระบบของกรมสรรพากรเท่านั้น ใบเสร็จเงินสด บิลกระดาษทั่วไป หรือภาพถ่าย/ไฟล์ PDF ที่สแกนจากกระดาษไม่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งที่ SAIMAI SOLAR เราเป็นนิติบุคคลที่ออก e-Tax Invoice รูปแบบเต็มให้ลูกค้าได้ 100%
ติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษี 200,000 บาท คือได้เงินคืนเท่าไหร่?
200,000 บาทเป็นเพดานค่าลดหย่อนที่นำไปหักออกจากเงินได้สุทธิ ไม่ใช่เงินคืนสด 200,000 บาท เงินภาษีที่ประหยัดได้จริงจะขึ้นอยู่กับฐานภาษีของแต่ละบุคคล (ตั้งแต่ 5% ถึง 35%) เช่น หากลงทุน 150,000 บาท ฐานภาษี 10% ประหยัดได้ 15,000 บาท / ฐานภาษี 20% ประหยัดได้ 30,000 บาท หรือหากลงทุนเต็มสิทธิ 200,000 บาท ที่ฐานภาษี 35% จะประหยัดภาษีได้สูงสุด 70,000 บาท
นิติบุคคล ติดโซลาร์เซลล์ ลดหย่อนภาษีได้ไหม?
นิติบุคคลหรือบริษัทไม่สามารถใช้สิทธิวงเงิน 200,000 บาทของบุคคลธรรมดาตามมาตรา 3 ได้ แต่สามารถใช้สิทธิสำหรับนิติบุคคลตามมาตรา 4 แห่ง พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 ซึ่งให้หักรายจ่ายการลงทุนในอุปกรณ์ประหยัดพลังงาน/พลังงานทดแทนได้ 1.5 เท่า (150%) เมื่ออุปกรณ์ผ่านเกณฑ์รับรองตามที่กฎหมายกำหนด หรือขอรับสิทธิส่งเสริมการลงทุนจาก BOI
On-Grid, Hybrid และแบตเตอรี่ ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เหมือนกันไหม?
ระบบที่เข้าเงื่อนไขต้องเป็นระบบที่เชื่อมต่อกับโครงข่ายไฟฟ้าของ MEA หรือ PEA สำเร็จ (เช่น ระบบ On-Grid หรือ Hybrid ที่ได้รับอนุมัติขนานไฟ) ส่วนระบบ Off-Grid ที่ไม่เชื่อมต่อกับการไฟฟ้าจะไม่สามารถใช้สิทธิได้ สำหรับรายการแบตเตอรี่หรืองานเสริม แนะนำให้แยกรายการในใบเสนอราคาให้ชัดเจนเพื่อความถูกต้องในการตรวจสอบ
แบ่งติดตั้งสองปี ใช้สิทธิลดหย่อนได้สองครั้งหรือไม่?
มาตรา 3 กำหนดให้ใช้สิทธิลดหย่อนได้เพียง 1 ครั้ง สำหรับ 1 ระบบ ในปีภาษีที่เชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้าสำเร็จเท่านั้น การแบ่งงวดจ่ายหรือแบ่งติดตั้งข้ามปีจึงไม่ได้ทำให้ได้รับวงเงิน 200,000 บาทใหม่ทุกปี
กฎหมายลดหย่อนภาษีโซลาร์เซลล์ อ้างอิงจากแหล่งข้อมูลทางการใดบ้าง?
ข้อมูลทั้งหมดในบทความนี้อ้างอิงจากตัวบทกฎหมายในราชกิจจานุเบกษา ประกาศของกรมสรรพากร และระเบียบการเชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้าของการไฟฟ้านครหลวง (MEA) และการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค (PEA)
- พระราชกฤษฎีกา ออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569ราชกิจจานุเบกษา / กรมสรรพากร · มาตรา 2–5 ประกาศ 2 มีนาคม 2569
- คำอธิบายมาตรการลดหย่อนภาษี Solar Rooftop และอุปกรณ์ประหยัดพลังงานกระทรวงพลังงาน · เผยแพร่ 11 มีนาคม 2569
- โครงสร้างอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและวิธีคำนวณภาษีขั้นบันไดกรมสรรพากร · อัตราขั้นบันได 5%–35% ตามมาตรา 48
- ระบบตรวจสอบรายชื่อผู้ประกอบการที่ได้อนุมัติออก e-Tax Invoice & e-Receiptกรมสรรพากร · ใช้ตรวจสอบสถานะผู้ขายก่อนชำระเงิน
- ระบบยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (e-Filing)กรมสรรพากร · ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 / ภ.ง.ด.91 ออนไลน์
- ระบบขออนุญาตเชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้า (PEA PPIM)การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค (PEA) · สำหรับบ้านอยู่อาศัยต่างจังหวัด
- ระบบขออนุญาตเชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้า (MEA My Energy)การไฟฟ้านครหลวง (MEA) · สำหรับพื้นที่กรุงเทพฯ นนทบุรี และสมุทรปราการ
- มติขยายกรอบรับซื้อไฟฟ้าโซลาร์ภาคประชาชนกรมประชาสัมพันธ์ · แนวทางรับซื้อไฟส่วนเกิน 2.20 บาท/หน่วย
- แนวทางสนับสนุนค่าติดตั้งโซลาร์ภาคครัวเรือนสำนักงานพลังงานจังหวัดจันทบุรี · รอประกาศหลักเกณฑ์อย่างเป็นทางการ
- มาตรการส่งเสริมการลงทุนเพื่อการประหยัดพลังงานและพลังงานทดแทนสำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) · สำหรับนิติบุคคล
กลั่นกรองความถูกต้องตามพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 มาตรฐานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ของกรมสรรพากร และข้อกำหนดการเชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้าของการไฟฟ้านครหลวง (MEA) และการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค (PEA)
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: เนื้อหานี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ความรู้ด้านภาษีและการวางแผนติดตั้งโซลาร์เซลล์เบื้องต้น ผลลัพธ์การประหยัดภาษีจริงขึ้นอยู่กับฐานเงินได้สุทธิและค่าลดหย่อนส่วนบุคคลของผู้มีเงินได้แต่ละราย กรณีมีข้อสงสัยเฉพาะรายสามารถสอบถามเพิ่มเติมได้ที่สายด่วนกรมสรรพากร โทร. 1161 หรือปรึกษาทีมงาน SAIMAI SOLAR
